快学用户_17257457 2025-12-05

问老师计提以及发放个税工资社保整个分录是啥？

答疑老师2025-12-05

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：公司部分社保只计提不用发放嘛

答疑老师 2025-12-05

回答：你好，公司部分交上去了。不发的

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：给员工发工资的时候里面自己个税，公积金，社保部分都扣除就成了实发工资是吧？

答疑老师 2025-12-05

回答：你好，是的，就是这样了。

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：个税不用计提吧？直接缴纳

答疑老师 2025-12-05

回答：你好，你发工资的时候，扣下来，就是相当于计提了

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：就是发放工资里应交税费～应交个人所得税这个嘛相当于计提了？

答疑老师 2025-12-05

回答：你好，是的，这就是计提了，然后缴纳就行。

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：比如老师您发我这些分录是这个月做的，下个月也做一模一样的嘛

答疑老师 2025-12-05

回答：是的，也是这样的了。

快学用户_17257457 2025-12-05

追问：老师支付社保里，借：应付职工薪酬这个数字填公司加个人的社保数还是

答疑老师 2025-12-05

回答：您好，这个4里面是公司的部分。