问老师，7月进项发票已认证了，但后面供应商在7月底又作废了，又重新开了一张一模一样的发票寄给我们了，当时我们认证的税额要进项转出吗？我们要怎么做会计分录哦。商贸企业。

答疑老师 2019-08-01

回答：对方作废前，我们已经把发票联和抵扣联寄给对方了，我们已经认证了，不用进项转出吗

答疑老师 2019-08-01

回答：我们认证是原来那张做废的

快学用户_0 2019-08-01

追问：你这个没有跨月，原则是申报都不会填写进去，要是填写本期认证本期申报抵扣后面进项税额才需要转出

答疑老师 2019-08-01

回答：老师，在吗

快学用户_0 2019-08-01

追问：作废了不需要去申报啊，你要是申报提取数据那就进项税额转出

答疑老师 2019-08-01

回答：能帮我写个会计分录

快学用户_0 2019-08-01

追问：你这个用在哪里啊，借xx 进项税额 贷xx 借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，你这个不做分录也可以，本来作废都没有发票你后面都没有东西贴，你直接附表2进项税额转出那个填写就可以抵扣那个作废税额