问老师,我们是服务业，前两天帮一商家卖门票（不是我们的主营业务），取得款300元，暂时还没开发票，我应该怎么做分录做吗？这个要不要交增税？

答疑老师 2019-08-05

回答：我可以先做预收，等票卖完了再做开票收入吗

答疑老师 2019-08-05

回答：但这是5月的业务，当时我没向税局报这个收入，应该怎么处理

快学用户_0 2019-08-05

追问：如果合同约定票卖完了在一次性做结算，可以先做预收、票卖完了再做开票收入。

快学用户_0 2019-08-05

追问：5月的业务如果未申报，可以现在向税务局做个补充申报。补充申报5月份的收入。

答疑老师 2019-08-05

回答：那分录处理

快学用户_0 2019-08-05

追问：分录： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

快学用户_0 2019-08-05

追问：如果5月份做的是预收，那么，分录就是： 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

答疑老师 2019-08-05

回答：老师，是这样的，5月份卖出票的时候已经收到钱了，但是当时直接入帐我做的是借银贷预收帐款，这样做对不？本月我再开票，做借预收帐款贷其它业务收入，贷应将税费。这样行不

快学用户_0 2019-08-05

追问：这样做可以，但可能会有一定的税务风险。 因为如果不是“合同约定票卖完了在一次性做结算”，税务局可能会认为应在卖出票收到钱时确认增值税收入，因为增值税缴纳迟了几个月，可能会涉及到滞纳金（万分之五每天）。 这一块儿你需要评估一下税务风险。