问房租按月预付。预付房租，借：预付账款 贷：银行存款。发票一个季度（汇总三个月）才能开具一次。那每月房租的摊销怎么入账？

问老师，社保这块计提用小企业会计制度应该使用什么会计科目？怎么写分录？

答你好！缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金

问，老师我这个820是税控社备的抵减，现在出现未交增值税贷方，我要怎么做

答你好，你是不是没有做抵扣820的会计分录 借：应交税费-增值税-减免税820 借：管理费用-820

问老师，如果财务报表上，应收账款30多万，应付20多万，其他应收30多万，其他应付100多万，那么现在这个财务报表其实已经不真实了，要收的也不收了，要付的也不付了。那现在如果我们要把这个公司注销掉，那我们应该怎么做。怎么写清算报告。

答同学。你如果是公司要注销，你只是把这些债权债务全部清理掉，只有未分配利润有余额。

问老师建筑工地购买的成品油发票怎么做会计分录

答您好，计入工程施工 合同成本 机械使用费（如果是项目机械用 ）或者入间接费用（如果是项目汽车用的）

问我们公司向法人借款100多万，可以频繁向法人转账吗？

答你好，还款时可以分多次转款给法人