快学用户_0 2026-01-02

问老师，计提工资及个税社保会计分录

答疑老师2019-08-10

;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

答疑老师 2019-08-10

回答：我看这意思是个人部分的个税和社保不计入公司费用里面了？

快学用户_0 2019-08-10

追问：个人部分在计提时就包括了个人个税和社保是按应工资计提的成本费用

答疑老师 2019-08-10

回答：意思是含在费用里面

快学用户_0 2019-08-10

追问：是呀成本费用是按应发数计提的个人是按应发数计算的工资和社保