问请教大家，我们工资是银行代发的，然后工资都是当月的第二个月发，中间不牵扯个税因为没达到上税标准。我现在想问下这个计提和发放到底在那个月。分录我能做，就是不知道计提和发放具体月份，知道的麻烦说一下，谢谢啦。

答疑老师 2019-08-11

回答：是的，就是这个意思老师。

快学用户_0 2019-08-11

追问：那你这个计提7月工资做7月账上，发工资发分录做8月账上

答疑老师 2019-08-11

回答：好的，老师，我做出来，您看下合适不。第一张是2月代发1月工资的分录，第二笔是2月末计提2月份工资的分录。

快学用户_0 2019-08-11

追问：退回那个需要通过应付职工薪酬 借银行 贷应付职工薪酬，冲回多计提做借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

答疑老师 2019-08-11

回答：老师，每个月退回的就一笔，之前是账号不合适，连着3个月，后面好了，没有退回的了。我重新改了您看下

快学用户_0 2019-08-11

追问：是，按你现在做这个分录做

答疑老师 2019-08-11

回答：好的，谢谢老师。我最后还想问下，那我们不是18年都没有做账吗，19年发18年12月的这一笔怎么处理呢。

快学用户_0 2019-08-11

追问：你18年是没有计提么，那就做借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

答疑老师 2019-08-11

回答：老师，我们18年没有做账，我是从19年开始做账的。所以我就不太会写

快学用户_0 2019-08-11

追问：之前损益科目做以前年度损益调整

答疑老师 2019-08-11

回答：好的，我按您说的做，谢谢汪老师，我能先不评价，明天做一下以后您帮我看下嘛

快学用户_0 2019-08-11

追问：可以的，有问题明天再问我

答疑老师 2019-08-12

回答：汪老师，您看下合适不

快学用户_0 2019-08-12

追问：那你计提那个不是要冲回，你计提那个包括退回那个工资么

答疑老师 2019-08-12

回答：我想了下老师，我们18年12月的工资19年1月发，那我计提应该做到18年的12月，但是我们没有做18年的账，这样的话我是不是就直接做一笔19年代发工资的账，18年的那笔分录到时候做18年账的时候做强就行了

快学用户_0 2019-08-12

追问：你之前不是没有计提么，这个要是之前计提现在2019年就不需要计提

答疑老师 2019-08-12

回答：因为我们18年没有做账，所以就没有做计提，但是后期肯定会补上18年的账，然后我就想的是先做19年代发工资的分录，计提的那一笔补做18年账的时候做上就行

快学用户_0 2019-08-12

追问：你之前申报不是0申报么，你现在补之前账那还需要改之前申报