快学用户_0 2026-01-04

问月底做账如何结转？给举例说明一下吧

答疑老师2019-08-12

月底结转工资怎么做账答：借：应付职工薪酬贷：应交税金-应交个人所得税现金或银行存款月底结转：借：销售费用或管理费用或制造费用贷：应付职工薪酬月末结转各项费用的会计分录怎么做? 月末，结转本月各项收入和费用计分录： ①结转各项收入、利得类科目借：主营业务收入月底结转工资怎么做账其他业务收入公允价值变动损益投资收益营业外收入贷：本年利润 ②结转各项费用、损失类科目借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出

答疑老师 2019-08-12

回答：未分配利润怎么做账呢

快学用户_0 2019-08-12

追问：某企业年初未分配利润为100万元，本年净利润为1000万元，按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为80万元，该企业期末未分配利润为多少？并写出相应分录。首先将净利润结转到利润分配借:本年利润1000 贷:利润分配-未分配利润1000 按1000的10%计提: 借:利润分配--未分配利润100 贷:盈余公积--法定盈余公积100 按1000的5%计提: 借:利润分配--未分配利润50 贷:盈余公积--任意盈余公积50 宣告发放现金股利为80万借:利润分配--未分配利润80 贷:应付股利 80 企业期末未分配利润为100+(1000-100-50-80)=870万元