问收到客户打过来的样品费记哪个科目？

问老师 ，关于个人所得税这个科目计提和收取的分录

答您好 个人所得税包含在工资里面计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 扣税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

问第二季度也有盈利，这个季度也有盈利，是不是用第三季的的利润总额减掉第二季度的利润总额后再计提企业所得税

答你好，9月底利润减6月底利润的差额计算所得税

问请问（租赁钢管）个体户能开出专票吗？

答是的，可以去代开专票的。

问老师，想问一下，小微企业预缴企业所得税申报表该怎么填写啊？

答你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

问老师我们是购货方，对方开具了专票，我认证了，然后因发票开具错误，我又开了红字发票给对方，对方又开了蓝字的给我，就造成有5万多的进项转出，这个如何做分录啊？

答借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出