问四、综合题 1、甲公司是一家股份制有限责任公司，所得税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，法定盈余公积按净利润的10%提取。甲公司每年实现税前会计利润800万元。每年的财务报告批准报出日为次年的4月16日。 （1）甲公司2×13年9月1日赊销商品一批给丙公司，该商品的账面成本为2800万元，售价为3000万元，增值税率为16%，消费税率为10%，丙公司因资金困难无法按时偿付此债权，双方约定执行债务重组，有关条款如下： ①首先豁免10万元的债务； ②以丙公司生产的A设备来抵债，该商品账面成本为180

问请问整理会计资料，一般要整理哪些资料？

答会计资料内容一般指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分，经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册

问给供应商开的电票，到期没进账，还可以再开电票吗？还是要上期的入账的才能开？

答您好，这没有具体的规定，应该来说您符合确认收入条件的都可以开票确认收入的

问银行承兑遇节假日顺延吗

答你好， 银行承兑汇票如果到期遇到节假日是顺延的

问老师，1季度暂估成本60万，2季度还是没有成本票，但是发工资和其他费用后，2季度利润为负，可以把1季度的暂估冲红一些吗？然后2季度交一些所得税

答你好，你第一季度暂估的多了可以红冲

问个税申报系统数据必须和账表中的应付职工薪酬数据一致吗？之前个税申报只按对工发放工资的数据申报了没有申报公司聚餐和用在职工宿舍的空调等固定资产的费用。借管理费-职工福利费贷应付职工薪酬非货币性福利借应付职工应酬非货币性福利贷现金/银行存款。按学堂老师说的个税申报数据要和应付职工薪酬数据一致申报个税。那这部分集体福利岂不也得申报？好像不合理吧？

答能分到个人的福利费交个税 集体的福利费不需要的 比如你们过节发给个人的福利就得申报个税的