问应收帐款出现贷方余额怎么处理

答疑老师 2019-08-16

回答：老师，情况是这样的，去年12月有一笔25000的应收款，2019年1月份这笔钱到帐了，但是呢我们1月份建帐时（从手工帐到电脑帐），原来会计没有列出这笔应收款的明细，导致19年1月钱到帐时出现了贷方余额，现在这个余额怎么处理掉

快学用户_0 2019-08-16

追问：你好，是之前有一笔应收账款分录遗漏了？

答疑老师 2019-08-16

回答：是的，就是1月建帐时没有这笔明细帐

答疑老师 2019-08-16

回答：不知道原来会计怎么弄的，他给我的明细帐没有这笔数字

快学用户_0 2019-08-16

追问：你好，那把之前遗漏的分录补上就是了

答疑老师 2019-08-16

回答：怎么补

快学用户_0 2019-08-16

追问：你好，借；应收账款，贷；以前年度损益调整，应交税费

答疑老师 2019-08-16

回答：小企业会计准则也要用以前年度损益调整这个科目吗

快学用户_0 2019-08-16

追问：你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可以通过利润分配——未分配利润科目核算

答疑老师 2019-08-16

回答：分录怎么做

快学用户_0 2019-08-16

追问：你好，借；应收账款，贷；利润分配——未分配利润，应交税费