快学用户_0 2026-01-19

问老师你好，公司计提工资和社保还有个税，并发放的分录怎么写啊？

答疑老师2019-08-17

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税

答疑老师 2019-08-17

回答：老师，个人应缴纳社保这部分不需要计提吗

快学用户_0 2019-08-17

追问：计提工资的时候就已经计提过了

答疑老师 2019-08-17

回答：老师，为什么把个人社保这块计提到工资里面，而且个人社保缴纳不是个人承担公司知识代扣吗

快学用户_0 2019-08-17

追问：这个钱也是企业支付的只不过不是支付给员工而是其他部门所以可以计入成本费用

答疑老师 2019-08-17

回答：老师，虽然说企业支付的，但是不也是从个人工资里面扣除了吗？

快学用户_0 2019-08-17

追问：站在企业的角度思考问题企业支付出去的钱都要确认成本费用只不过一部分给个人了一部分给国家了