快学用户_0 2026-01-20

问请问老师，公司为一般纳税，收的进项税发票和销项税发票做账时需要结转吗？

答疑老师2019-08-19

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：借：应收账款／应收票据／银行存款贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入同时结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

答疑老师 2019-08-19

回答：请问下老师，是不是有多少销项税就结转相对应金额的进项税呢？

快学用户_0 2019-08-19

追问：销项税大于进项税需要结转进项税小于销项税不需要结转

答疑老师 2019-08-19

回答：感谢老师

答疑老师 2019-08-19

回答：另外再问一下老师，不结转就一直挂在账上吗？

快学用户_0 2019-08-19

追问：是的如果一直进项大于销项那么就挂在账上

答疑老师 2019-08-19

回答：财务软件会自动结转吗？

快学用户_0 2019-08-19

追问：不会自动结转这个需要自己录入