快学用户_0 2026-01-22
答疑老师2019-08-19
举个例子 ,其中折旧和平时账务处理没区别 设备就是你的固定资产 2月份购入融资租赁设备一套含税总价405万。起租日2017年2月13日。2月份已支付支付保证金205万,保证金用于抵第一期租金205万,收到增值税发票205万;2/7日首付12万租金,收到增值税发票12万。第2-24期租金每月付10万,当月收增值税发票, 支付保证金: 借:其他应收款—保证金205万 贷:银行存款205万 起租日收到增值税发票: 借:固定资产—融资租入 405÷(1+17%)=3,461,538.46 借:应交税费—应交增值税(进项税额)205÷(1+17%)X17%=297,863.25 贷:其他应收款—保证金205万 贷:长期应付款—应付融资款1,709,401.71 2月7日首付: 借:长期应付款—应付融资款12万÷(1+17%)=102564.10 借:应交税费—应交增值税(进项税额)12万÷(1+17%)X17%=17435.90 贷:银行存款12万 以后每期10万: 借:长期应付款—应付融资款10万÷(1+17%)=85,470.09 借:应交税费—应交增值税(进项税额)1,0万÷(1+17%)X17%=14,529.91 贷:银行存款10万

相关问答
问出纳的工作流程
答你好!一般出纳就是根据会计做的凭证,付款或者开具支票等,然后登记明细账。
问老师,社保年审,怎么弄
答您好,这主要是社保基数申报的吧
问老师 收到的捐赠收入需要缴纳增值税吗?
答捐赠收入不需要缴纳增值税的
问我公司年收入600万元,咨询类公司,6个人,成本费用太少,平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账,导致所得税缴纳不少,请问怎么处理?
答你好 你要取得足够的成本费用才行 不然你缴纳的企业所得税肯定会多的。而且你的成本费用多 也无法满足小微企业 按5%或者10%缴纳企业所得税的
问老师好,我公司在呼和浩特,最近有一个工程在集宁,现在开的是3%的劳务票,这个税款是可以在呼市每月申报时交税款,还是必须在集宁预缴?
答你好,你们是小规模的吗?还是简易计税的
点击长按保存图片,微信识别