问产生的滞纳金怎么写分录

答疑老师 2019-08-20

回答：老师，我上月的增值税四舍五入少了6分钱，我这个月补计提，分录怎么写呀

快学用户_0 2019-08-20

追问：你好，是小规模还是一般纳税人？

答疑老师 2019-08-20

回答：小规模，4-6月的增值税少了6毛钱，但是我的收入是对的 ，就是税金计提少了

快学用户_0 2019-08-20

追问：你好，这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.06

答疑老师 2019-08-20

回答：支付的时候就直接借：应交税费-增值税，贷：银行吗

快学用户_0 2019-08-20

追问：你好，是的，扣缴税款是这样做分录

答疑老师 2019-08-20

回答：为什么是用应收呢，应收也是对的，只是税金计提少了呀

快学用户_0 2019-08-20

追问：你好，这个调整分录，那借方可能是应收，如果应收是正确的，你可以通过库存现金科目予以调整