问小规模纳税人，开票时计提税金及附加、印花税、水利建设费、工会经费，后因未达到月销售额10万，所以有些免税了，不用交了，那不用交了要怎么做会计分录？

问个税未设置密码，通过WEB渠道怎么设置

答这个自己是无法设的，必须税务专管员给个初始密码，才能进入系统，进入系统后才可以修改自己的密码。

问老师,什么样的专票需要做进项转出

答一、购进的货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产用于集体福利和个人消费 集体福利是指纳税人为内部职工提供的各种内设福利部门所发生的设备、设施等费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用。 个人消费是指纳税人内部职工个人消费的货物、劳务及服务等所发生的费用。如：交际应酬消费、职工个人的车辆加油费等。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 例如：某企业为一般纳税人，适用一般计税方法。2016年5月1日购进洗涤剂准备用于销售，取得增值税专用发票列明的增值税额1万元，当月认证抵扣。2016年7月，该纳税人将所购进的该批次洗涤剂全部用于职工食堂。 纳税人将已抵扣进项税额的购进货物用于集体福利的，应于发生的当月将已抵扣的1万元进行进项税额转出。 二、购进的货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产用于简易计税项目 一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税。适用简易计税方法计税的一般纳税人，其取得的用于简易计税方法计税项目的进项税额不得抵扣。如：房地产开发企业一般纳税人销售自行开发的房地产老项目、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务等。 （一）购进的货物、劳务、服务兼用于一般计税方法项目和简易计税方法项目 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额。 例如：某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。 纳税人因兼营简易计税项目而无法划分所取得进项税额的，按照下列公式计算应转出的进项税额：应转出的进项税额＝117000÷（1+17%）×17%×40000÷（40000+60000）＝6800元。 （二）购进的固定资产、无形资产、不动产兼用于增值税应税项目和非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文）第二十七条的第（一）项及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条都明确了：纳税人购进的固定资产和不动产，其进项税额要么全额抵扣，要么不能抵扣。专用于用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，不能抵扣，其余情况可全额抵扣，因此，兼用是可以全额抵扣的。 （三）租入的固定资产、不动产兼用于增值税应税项目和非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）第一条规定：自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 三、非正常损失对应的增值税进项税额 非正常损失需进行进项税额转出的情形主要包括以下几个方面： （一）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 （二）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （三）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （四）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 例：某企业为一般纳税人，生产包装食品，适用一般计税方法。2016年8月其某批次在产品的60%因违法国家法律法规被依法没收，该批次在产品所耗用的购进货物成本为10万元，发生运费1万元，已于购进当月认证抵扣。 纳税人在产品因违法国家法律法规被依法没收，应于发生的当月将所耗用的购进货物及运输服务的进项税额进行转出。 应转出的进项税额=（100000×17%+10000×11%）×60%=10860元。 失控发票 所谓“失控发票”，顾名思义是指失去控制的发票。按照有关规定，未按时抄报税的企业，经税务部门电话联系、实地查找而无下落的，其当月所开具和未开具的防伪税控专用发票全部上报为“失控发票”。认证系统发现的“认证时失控发票”和“认证后失控发票”经检查确属失控发票的，不得作为增值税扣税凭证。

问老师，我们供应商的名称改了，我们付款时用旧名称付的，但开来发票是新名称， 要供应商出具什么文件给我们入账吗 ?

答你好 要让对方出具工商局备案变更的证明资料 都有部门盖章的 给你做附近而且提供变更名称的说明书 以及新营业执照复印件。

问老师，我们公司要控制交税，每个月自己开票的金额不超过10万，这个钱包括去税务局代开专票的金额吗

答你好，是的，包括代开发票的金额的

问租房的中介费开了中介服务费做什么科目啊，可以和房租发票一起做到房租费里吗

答您好 可以计入管理费用——服务费