问老师请问一下我们是小规模纳税人 然后我们开的发票都是去国税代开专票 7月份我们金税盘维护费280我借：管理费用-办公费 贷：现金 然后到月末不是结转损益嘛？所以的管理费用都结转到了本年利润里面了 那么我10月份季度申报的时候把这个发票填到申报表里面去抵扣 分录怎么做？是借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 是这样嘛？ 因为我们都是代开专票当时就把税钱交了 那这个280的维护费怎么抵扣呢？是下次去代开专票就给我们抵扣了嘛？

答疑老师 2019-08-22

回答：啊 不是吧，我们这个小规模都是做项目的，那些项目都要专票，我们都是去代开的，自己都没开过普票，那我申报了就一直有一笔留抵税额在报表上面是吗？

快学用户_0 2019-08-22

追问：金税盘的留底不了，需要交税才抵扣，才做你写的第二个分录 建筑的可以自己开发票，自己开的专票就可以抵扣 去税务局代开都是先交税才开发票的，那边不看你金税盘抵扣不抵扣

答疑老师 2019-08-22

回答：我们是大理石加工，给项目做干挂，地铺这些，不属于建筑行业，专票都要去代开，自己开不了，这个是不是只能抵扣增值税，我们季度有工会经费，能抵扣工会经费嘛？

快学用户_0 2019-08-22

追问：不能抵扣工会经费 你做了管理费用可以抵扣所得税

答疑老师 2019-08-22

回答： 那意思就是要么得我们自己开普票一个季度需要交税了才能抵扣 要么就相当于一张普通的费用发票，抵扣所得税是吧？

快学用户_0 2019-08-22

追问：是的，可以这么理解的，

答疑老师 2019-08-22

回答：好的，谢谢老师耐心回答，辛苦了

快学用户_0 2019-08-22

追问：不用客气的，应该的