问老师你好，我们公司有一个花卉租赁费，会计科目2018年12月份时：会计分录做成借：管理费用 贷：银行存款了，结果12月份底我給摊销了，借：管理费用，贷：预付帐款了。19年发现不应该月底摊销，有预付帐款有贷方余额，现在咋调帐合适？

答疑老师 2019-08-27

回答：因为小规模公司一直亏损，利润负数状态，

答疑老师 2019-08-27

回答：预付账款有贷方余额，19年可以调吗？

快学用户_0 2019-08-27

追问：借预付借管理费用负数 借银存借管理费用负数 借预付贷银存 按月摊销

答疑老师 2019-08-27

回答：老师，18年12月份做到借：管理费用3000.贷银行存款3000.月底分摊借管理费用1000贷预付账款1000。你说的现在调账第一，借预付管理费用负数是负3000？第二个借银存管理费用负3000？第三个就是正常的走借预付贷银存，按月摊销了，是吗？

快学用户_0 2019-08-27

追问：是的 是这么理解的