问老师总分机构申报所得税的问题:如果分公司没有跟总公司汇总申报所得税，分公司不能享受小型微利企业税收优惠政策，按25%预交，总公司也是按25%预交吗？

问老师 公司注销 银行流水还有几笔进项，不想开票，请问怎么处理呢

答你好，不开票就做 无票收入

问16年公司借给股东一笔钱，没有利息，没签合同，股东现在归还，要补交什么税款吗

答如果不收利息，不交税的，

问根据中国最新会计准则无法偿还的应付账款是否可以计入资本公积？借：应付账款 贷：资本公积 如果可以如何操作？

答应当计入营业外收入。

问库存金额大于账面金额怎么调整？

答你好，一般情况下有如下几种处理方法: (1)多结成本; (2)可以要求存货仓库提供实际的库存数,用来和帐面数核对;找出问题的所在,然后进行相应的帐务处理; (3)看看帐面上是否存在重复入帐,如有则用红字冲销。 实际存货大于账面余额的处理方法，在大的原则下，如会计准则，将账务做清楚，就不会有太大的问题，即便出现问题，那也是可以弥补的。

问建筑公司在异地施工需要临时设一个项目部吗？

答你好，要不要设项目部看自己公司安排，一般是会设的