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快学用户_0 2026-02-21

问我司自国外企业收取特许权使用费800，国外企业代扣代缴应交国外的所得税80，应收账款720，应如何进行账务处理？

答疑老师

答疑老师2019-09-02

借：应收账款 800，贷营业收入 800，借：所得税费用-境外所得税 80 贷：应交税费-境外所得税80；借：应交税费-境外所得税80，贷应收账款 80

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答疑老师 2019-09-02

回答：老师，我们咨询了税局，另外缴纳的该所得税不允许在境内抵扣，那我们如何做账呢？

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快学用户_0 2019-09-02

追问：借：所得税费用-境外所得税 80 就是按没有抵扣做的呀

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