问企业所得税季度报，营业收入776699.03，营业成本0，利润总额716035.47，减弥补以前年度亏损716035.47，应纳税所得额0，这有什么勾稽关系，应该是错的吧？管理费用在哪个报表填写？ 收入减去弥补，还有60393.56不是应该要缴税吗？

问，老师，我想请问下，我们想从国外进口一个配件，货值400澳元，折合人民币1920元，这个钱想从公账出去，走的是国际快递，进口不报关可以吗

答你好，可以的，走快递可以不报关，视同内销

问年中建账，材料采购差异借方余额，发出商品贷方余额，这两个构成了资产负债表的存货，新建账套，可以不用这两个科目将余额改到库存商品么，可以的话这样要怎么过渡到库存商品，本年累计数借贷要怎么填写

答两者都不需要调整，材料采购差异按月对发出材料进行分摊即可

问17年发生的销售按未开票收入交的税，现在与客户做结算，客户要求开发票，是可以开17税率的票吗，纳税申报表现在附表一也没17税率这行了吧？申报时该怎么填表呢？

答你好 不需要手工填，附表一现在是自动生成的，17税率，他直接汇总到13那一行了！

问合并报表时，对于内部交易母公司记提的坏账准备要冲回，那对于递延所得税，是做借：所得税费用 贷：：递延所得税负债。还是借：所得税费用 贷：递延所得税资产（负数）

答还是借：所得税费用 贷：递延所得税资产（负数）

问企业所得税季度报，营业收入776699.03，营业成本0，利润总额716035.47，减弥补以前年度亏损716035.47，应纳税所得额0，这有什么勾稽关系，应该是错的吧？管理费用在哪个报表填写？ 收入减去弥补，还有60393.56不是应该要缴税吗？

答所得税申报表没有逻辑关系，照着利润表的项目填写就是了，不用填写期间费用