问请问老师，公司买了 酒，送给客户，开的是增值税专用发票,进项税额 能抵扣吗？费用如何记帐？

答疑老师 2019-09-06

回答：那老师，不能抵扣的话，那就进项转出。连同这笔业务加进项转出，会计分录怎么做？

快学用户_0 2019-09-06

追问：不计提进项，全额进招待费用，因为不计提进项，不需要做进项转出 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款

答疑老师 2019-09-06

回答：啊？老师，收到的 专票，我 全额 进业务招待费，进税 不作转出，这样没关系吗？不会变成一般所说的：专票滞留 问题？

快学用户_0 2019-09-06

追问：你说的滞留票是对申报而言，和账务处理没有关系。并且这种情况的所谓滞留票没有问题

答疑老师 2019-09-06

回答：哦。。。那老师，帐务上我就按你这样处理，然后，税务上，因为是专票已经进入了 \"增值税发票选择确认平台“，我就先作 勾选 ，再申报的时候 作 进项转出。。。 这样行吗？

快学用户_0 2019-09-06

追问：你这么操作是可以的，没有问题

答疑老师 2019-09-06

回答：好的，感谢老师！

快学用户_0 2019-09-06

追问：不客气，祝你工作愉快