快学用户_0 2026-03-21
问请问老师，交社保用计提不，分录怎么做啊
答疑老师2019-09-08
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
答疑老师 2019-09-09
回答：老师，通常这些步骤是必须都得有的吧?
快学用户_0 2019-09-09
追问：你好，是的，计提 工资，和发工资都要用的，
答疑老师 2019-09-09
回答：谢谢老师
快学用户_0 2019-09-09
追问：你好，应该的，祝你快乐，
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