快学用户_0 2026-03-21

问请问老师，交社保用计提不，分录怎么做啊

答疑老师2019-09-08

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

答疑老师 2019-09-09

回答：老师，通常这些步骤是必须都得有的吧?

快学用户_0 2019-09-09

追问：你好，是的，计提工资，和发工资都要用的，

答疑老师 2019-09-09

回答：谢谢老师

快学用户_0 2019-09-09

追问：你好，应该的，祝你快乐，