问老师，每个月计提工资的金额是按扣除社保之前的金额还是按扣除社保后的金额来计提呢

答疑老师 2019-09-09

回答：

答疑老师 2019-09-09

回答：请问老师是这样做吗

快学用户_0 2019-09-09

追问：借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税

答疑老师 2019-09-09

回答：那公司的费用就是公司承担的社保费用再➕ 应发工资的金额数了（就是没扣除个人承担的的社保部分）？

快学用户_0 2019-09-09

追问：你指的是那个，公司社保那个做xx费用社保，没有扣个人那个做管理费用工资下面，

答疑老师 2019-09-09

回答：这个我明白了，我的意思是结转损益的时候，公司亏的费用就是管理费用社保（公司承担部分），再加上应发工资的数（没扣除个人承担部分的），对吗

快学用户_0 2019-09-09

追问：是的，你结转损益结转是工资和社保费，明细是结转这个

答疑老师 2019-09-09

回答：老师，那不对吧，按照我上面那张照片举的例子，那我们公司亏损数就是2325.45+4500=6825.45了？

快学用户_0 2019-09-09

追问：是的。咋不对啊，职工薪酬准则规定的四、企业发放职工薪酬的主要账务处理。 （一）向职工支付工资、奖金、津贴、福利费等，从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）等，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

答疑老师 2019-09-09

回答：好的谢谢老师

快学用户_0 2019-09-09

追问：满意请给五星好评，谢谢