快学用户_0 2026-03-28

问老师，遇到有进项税额转出的情况，月末增值税怎么结转（一般纳税人）

答疑老师2019-09-11

你好如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项你需要结转：借：应交税费-应交增值税-销项税应交税费-应交增值税 -进项税转出贷：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税次月缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款