问老师，我们单位购进一辆车，价值82400，对公账户给对方打款82400元，合同签订的也是价税合计82400元。但是对方给我们单位开回来一张80000的增值税专用发票，剩余2400的发票说是后期给补开呀！我该怎么做账？

答疑老师 2019-09-12

回答：这个80000元的专票我已经勾选认证了，具体分录怎么写了？麻烦老师给我写下

快学用户_0 2019-09-12

追问：麻烦把价格跟税款写下

答疑老师 2019-09-12

回答：对公账户我们给对方打了82400元，我收到该单位一张价税合计80000元的3%税率的增值税专用发票(金额是77669.9元，税额2330.1)。后期对方在给我补开个2400元的发票。怎么做会计分录？

快学用户_0 2019-09-12

追问：请问后期还是开具3%税率的发票么？

答疑老师 2019-09-12

回答：嗯，后期还是3%的专票

答疑老师 2019-09-12

回答：这个单位少给我开了2400元的发票，我今天联系的这个单位说是这个月给我补开呀！补开2400。之前开的80000元发票是八月份的发票。

快学用户_0 2019-09-12

追问：借：固定资产 82400/1.03=80000 应交税费——应交增值税——进项税额 2330.1 借：应付账款 80000 应付账款——暂估应付账款 2330.1 借：应付账款 82400 贷：银行存款 82400 收到2400的发票 借：应付账款——暂估应付账款 2330.1 应交税费——应交增值税——进项税额 2400/1.03*0.03=69.9 贷：应付账款 2400

答疑老师 2019-09-12

回答：谢谢老师了。

答疑老师 2019-09-12

回答：老师还有个问题，是我八月份收到一张发票已勾选认证，认证后才发现对方把单位名称写错了，我就给对方退回去了，他又给我开了一张正确的发票，开票日期是9月份。我八月份怎么做账，此笔货款我8月份通过对公户已支付。

快学用户_0 2019-09-12

追问：借：应付账款 贷：银行存款

答疑老师 2019-09-12

回答：我发票已勾选认证，不用做进项税额转出吗？

快学用户_0 2019-09-12

追问：勾选后有没有申报的时候填表抵扣？

答疑老师 2019-09-12

回答：我还没有申报了，现在才正做账的了。

快学用户_0 2019-09-12

追问：那您把这帐发票先做正确的账务处理 对方还应该给您开具红字发票吧？

答疑老师 2019-09-12

回答：跨月就得开具红字发票了吧！他没给我开。

快学用户_0 2019-09-12

追问：对的 跨月应该开具红字发票 您先问下对方有没有作废

答疑老师 2019-09-12

回答：好的

答疑老师 2019-09-12

回答：他是跨月给我开回来的发票，这样他只能是开红字发票吧！作废是指的当月吧！

快学用户_0 2019-09-12

追问：如果对方作废了 您就申报的时候做抵扣 然后进项税额转出 账务不用处理

答疑老师 2019-09-12

回答：好的，谢谢老师

答疑老师 2019-09-12

回答：老师，能加你微信不？

快学用户_0 2019-09-12

追问：学堂不允许我们私下跟学院联系 实在抱歉 对不起