问刚成立的一般纳税人，上个月没有认证进项票，增值税还要转出吗，分录怎么写

答疑老师 2019-09-16

回答：我知道，因为我们上个月也只开了一张发票，税费只有300百块，就不抵扣了，所以想问下这个税费的分录要怎么写

快学用户_0 2019-09-16

追问：你好 你不抵扣了就当普票使用 价税合计入成本 只是会形成滞留票的 会税局让你们解释说明

答疑老师 2019-09-16

回答：那我这个销项的增值税是不是不用转出了，直接借：预收，贷：主营，销项税额，这样就可以？

答疑老师 2019-09-16

回答：款，前两个月已经收了，所以我用的预收

快学用户_0 2019-09-16

追问：你好 你不认证就不用去转出 你价税合计入成本费用就行了 是 你是直接做收入嘛

答疑老师 2019-09-16

回答：是啊，这是我们开出去的，肯定是收入啦

答疑老师 2019-09-16

回答：这张是我们付的培训费，对方开过来的发票，我可以直接借：管理费用，贷：现金吗

快学用户_0 2019-09-16

追问：额 是的 就这样做就行了

答疑老师 2019-09-16

回答：好的，谢谢老师

快学用户_0 2019-09-16

追问：不客气 帮到你就好