快学用户_0 2026-04-06
问老师 请问工资交了个税后，出现的角和分，发放时又取整，这中间的差额怎么做账处理呢？
答疑老师2019-09-16
建议放在其他应收款---个人 比如，员工工资是4999.98元，那么你给他5000元，同时做分录 借：其他应收款---个人 0.02 贷：银行存款 0.02 等到下个月发放工资的时候，再进行调整
答疑老师 2019-09-16
回答：如果是舍，就做其他应付款，然后其他应付款和其他应收款对冲吗
快学用户_0 2019-09-16
追问：可以的，这样对冲就可以了，几分钱的差额都是正常的
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