快学用户_0 2026-04-07

问老师您好，补交去年企业所得税，补交去年的土地使用税，都用的以前年度损益调整科目，又转到未分配利润里面去，结果导致报表不平，请问报表应该怎样调整？

答疑老师2019-09-17

你好，报表哪里不平，差了多少，是不是刚好以前年度损益调整的数字，

答疑老师 2019-09-17

回答：资产负债表的未分配利润的数期末减期初不等于利润表的净利润，差了137091.84

快学用户_0 2019-09-18

追问：差异发生的原理：　　资产负债表的未分配利润年初数是指未分配利润科目的余额。　　现在已经在账本中将未分配利润科目的余额做了调整（以前年度损益调整科目转入的），这部分转入的金额不计算在本年利润中，但是资产负债表里，默认未分配利润年初数和期末数的变化是本年利润，也就是说这部分损益调整科目转入的金额，资产负债表不承认。这样差异就出来了。　　换个说法，以前年度损益调整科目调整的是资产负债表里未分配利润的年初数。现在这个年初数被调整了，但表中的数字用的是调整前的数字，当然不等了。