问固定资产打折销售会计分录

答疑老师 2019-09-17

回答：税率是百分之六对吧

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，具体是什么固定资产处置？是一般纳税人处置固定资产？之前这个固定资产的进项税额有抵扣吗？

答疑老师 2019-09-17

回答：电子设备，还有一些办公桌椅等

答疑老师 2019-09-17

回答：公司是从一般纳税人转成小规模纳税人的

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，如果是一般纳税人处置进项已经抵扣的固定资产，税率是 13%

答疑老师 2019-09-17

回答：进项税都抵扣了的

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，已经转为小规模，那处置固定资产就是按3%的征收率减按2%征收增值税才是的

答疑老师 2019-09-17

回答：按2个点缴纳增值税是吧

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，是按3%的征收率减按2%征收增值税，比如含税10300，增值税=10300/1.03*2%

答疑老师 2019-09-17

回答：比如我的固定资产清理现在是50000，打5折销售，分录怎么做的，这个税，小规模的还是搞不懂

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好 借；银行存款 25000，贷；固定资产清理25000/1.03 ， 应交税费 ——应交增值税25000/1.03*2%，营业外收入25000/1.03*1%

答疑老师 2019-09-17

回答：那还有25000呢

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，借；资产处置收益 25000， 贷；固定资产清理25000

答疑老师 2019-09-17

回答：老师，您这样不对吧，固定资产清理合计为50000，账做完后不该为0了吗，您这样做，固定资产清理科目还有余额的

快学用户_0 2019-09-17

追问：你好，完整是这样做分录 借；固定资产清理 50000， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 25000，贷；固定资产清理25000/1.03 ， 应交税费 ——应交增值税25000/1.03*2%，营业外收入25000/1.03*1% 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（5万—25000/1.03 ）