问老师请问下，工贸企业主营业务是柸垫，工艺流程就是购入白坯、软木、纸箱，主要就是选白柸，判断正背面，再将软木贴于背面，然后打包成箱，这个核 算成本要怎么做分录。

问请问整理会计资料，一般要整理哪些资料？

答会计资料内容一般指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分，经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册

问给供应商开的电票，到期没进账，还可以再开电票吗？还是要上期的入账的才能开？

答您好，这没有具体的规定，应该来说您符合确认收入条件的都可以开票确认收入的

问银行承兑遇节假日顺延吗

答你好， 银行承兑汇票如果到期遇到节假日是顺延的

问老师，1季度暂估成本60万，2季度还是没有成本票，但是发工资和其他费用后，2季度利润为负，可以把1季度的暂估冲红一些吗？然后2季度交一些所得税

答你好，你第一季度暂估的多了可以红冲

问个税申报系统数据必须和账表中的应付职工薪酬数据一致吗？之前个税申报只按对工发放工资的数据申报了没有申报公司聚餐和用在职工宿舍的空调等固定资产的费用。借管理费-职工福利费贷应付职工薪酬非货币性福利借应付职工应酬非货币性福利贷现金/银行存款。按学堂老师说的个税申报数据要和应付职工薪酬数据一致申报个税。那这部分集体福利岂不也得申报？好像不合理吧？

答能分到个人的福利费交个税 集体的福利费不需要的 比如你们过节发给个人的福利就得申报个税的