快学用户_0 2026-04-24

问刚成立的公司，目前还没有销售，只有购进的机器设备。购进的材料费用。做完这些费用的会计凭证。做到最好我是不是只要结转损益类科目就可以做下个月的账了吗？

答疑老师2019-09-23

是的哦，最后要结转的

答疑老师 2019-09-23

回答：老师说的结转是结转损益类科目，对吧？

快学用户_0 2019-09-23

追问：是的哦，要结转损益的

答疑老师 2019-09-23

回答：老师，如果有销售的话。除了结转成本之外还需要做什么凭证？还有什么情况下要交税金？如何计提折旧呢？可以给我相关的会计凭证吗？

快学用户_0 2019-09-23

追问：1、计提折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：累计折旧2、计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：应付工资3、计提养老保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：其他应付款4、计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：其他应付款5、计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加贷：应缴税费目前，福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的14%。