问老师 ，我们资产负债表的应缴税金怎么是负数的呢？平时没计提税费，缴纳时直接借应缴税费 贷银行存款的，请问是必须计提嘛？如果不是必须计提，那该怎么处理呢

答疑老师 2019-09-23

回答：以前的一直没计提，那全部补提吗

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，都是今年的吗

答疑老师 2019-09-23

回答：不是呢，去年都一直负数的

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，今年计提用税金及附加，所得税用所得税费用，去年的除了增值税都用以前年度损益调整。

答疑老师 2019-09-23

回答：

答疑老师 2019-09-23

回答：这是我现在科目余额表的应交税金的余额

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，转出未交增值税还需要结转未交增值税了，为什么两个数据不一样呢。

答疑老师 2019-09-23

回答：不知道呢，以前都这样，然后负债那块的税的二级科目学得也很懵

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，你先截止到2018年12月31日结转一下，剩余的是今年的发生额。

答疑老师 2019-09-23

回答：是不是正常情况下，应交税金缴纳后基本没余额呢

答疑老师 2019-09-23

回答：在2018年账套里结转吗

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，不是的，是在2019年结转的，就是取一下2018年的数据。

答疑老师 2019-09-23

回答：不补提，就让它是负数有影响吗

快学用户_0 2019-09-23

追问：你好，那样账务处理是不正确的。