快学用户_0 2026-06-08

问老师好：小规模报税，城建税在表里哪里填？

答疑老师2019-10-01

从2017年1月1日起，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票后，不再需要到地税局办税服务厅预缴城建税及附加，而是由纳税人按季度自行进行网上申报并缴款。具体操作步骤如下：首先登录互联网地税局（记住：一定要在互联网地税局中申报！），在申报主界面左下角点击“城建税及附加”磁贴，进入“城建税及附加明细申报”页面。在此申报页面中，申报方式选择“按季申报”，在“计税依据—增值税—一般增值税”列中(第一列)输入本季度应缴纳的增值税金额（增值税金额=本季度内自行开具的普通发票应缴纳的增值税额+在国税局代开专票时已预缴的增值税额）。系统会自动计算应缴纳的城建税、教育费附加及地方教育附加。申报表填写完成后，点击页面底部的“申报”按钮即可。特别注意： 1、小规模纳税人城建税及附加只需要季度网上申报，即每年的1月、4月、7月和10月征期内进行网上申报。 2、一定要在互联网地税局中申报！不能在国税局的“代征地税”菜单下的“城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表”中申报。 3、小规模纳税人在互联网地税局中填写完“城建税及附加明细申报表”后，就不需要再填写国税局的“代征地税”申报表了。