问老师请问一下今年暂估的成本，明年最迟时间好久拿回成本票呢！如果只拿回部分，剩下的没有在汇算清缴前拿回，我该怎么做会计分录呢！

答疑老师 2019-10-10

回答：取不了呢，怎么做呢

快学用户_0 2019-10-10

追问：您先告诉我您暂估时候分录怎么写的啊

答疑老师 2019-10-10

回答：暂估入库，借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付款

快学用户_0 2019-10-10

追问：您库存商品购入后不是销售掉的？ 主营业务成本不是销售的库存商品？

答疑老师 2019-10-10

回答：我们是科技公司，库存商品是销的，但是没有成本票，主营业务成本是软件的，票开出去啦，没有成本票

快学用户_0 2019-10-10

追问：那您付款分录有没有写 是怎么写的

答疑老师 2019-10-10

回答：我是销售方，怎么还要写付款呢！是对方付给我们公司啊

快学用户_0 2019-10-10

追问：借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付款 您不是暂估的应付账款么 这个应付账款您不需要支付么？还是说就是虚增的 没有库存商品 也没有成本发生 凭空这么做的

答疑老师 2019-10-10

回答：没有进项票，怎么会付款呢

快学用户_0 2019-10-10

追问：那您库存商品收到了么 收到了不给钱？

答疑老师 2019-10-10

回答：没有

答疑老师 2019-10-10

回答：虚的

快学用户_0 2019-10-10

追问：您借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款 这边分录表示您收到了库存商品 只是对方没有开具发票 那您这个库存商品不管有没有收到发票 是否需要支付？

快学用户_0 2019-10-10

追问：那您汇算清缴的时候做分录调整 然后填纳税项目调整表做调增 然后写分录 借：库存商品 借方红字 贷：应付账款-暂估 主营业务收入也是虚的么？

答疑老师 2019-10-10

回答：嗯嗯

快学用户_0 2019-10-10

追问：借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字 贷：应付账款-暂估 贷方红字 借：以前度损益调整-主营业务成本 贷：利润分配-未分配利润

答疑老师 2019-10-10

回答：如果暂估的只找到部分票据呢！怎么做分录调整呢

快学用户_0 2019-10-10

追问：借：库存商品 借方红字 全额冲回 贷：应付账款-暂估 借：库存商品 发票金额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字 全额冲回 贷：应付账款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整-主营业务成本 发票金额 贷：应付账款 借：以前度损益调整-主营业务成本 差额部分 贷：利润分配-未分配利润

答疑老师 2019-10-10

回答：好的，谢谢老师

快学用户_0 2019-10-10

追问：不客气哈 欢迎有疑问继续提问