问我们单位公积金是按公积金帐上没钱了就交，交了10000，与工资表上的代扣员工的部分不成比例，扣了1690，这怎么做分录？

答疑老师 2019-10-11

回答：分录：借：管理费用-公积金1690 其他应付款-公积金1690 其他货币资金-公积金帐户6620 贷：银行存款10000 计提工资：借：管理费用-职工薪酬149700 管理费用-工资-1213.85 贷：应付职工薪酬-工资142488.76+277.26 其他应付款-公积金1690 其他应付款-社会保险（个人）4030.13 这样对吗？还有个税是跨月交的，我是交纳的月份做应交税费可以吗？

答疑老师 2019-10-11

回答：要么计提时直接冲减费用可以吗？

快学用户_0 2019-10-11

追问：可以的，你上面的分录就可以的

答疑老师 2019-10-11

回答：那我这里公积金帐户余额要跟行政那边的公积积帐户对吗？

快学用户_0 2019-10-11

追问：是的，这个要一致的才行

答疑老师 2019-10-11

回答：那个税可以在交纳的月份才做应交税费科目吗？计提这个月还没交

快学用户_0 2019-10-11

追问：你要先计提后缴纳的