问老师，我们收到专项资金，不交企业所得税，要做专账，那这个分录应该怎么做？还有，我们是农业企业免征增值税，那我的收入怎么做分录？

答疑老师 2019-10-12

回答：老师，我们销售自产的农产品我怎么做分录，我看有的人直接计入收入，有的人先计提税金，月未再结转税金，那到底哪种方法是对的！

答疑老师 2019-10-12

回答：老师，还有一个问题！我收到专项资金这样做分录 借：银行存款 贷：xx专项资金 用钱的时候 借：xx专项资金 贷：材料等

答疑老师 2019-10-12

回答：如果是有收到转型资金后应该记 借：银行存款 贷：XX专项---XX专项拨款费用 同时记录公司拨入专项的配套费用 借：流动资金 贷：XX专项-XX专项配套费用 这两个分录变成记了两笔专项资金吧！

快学用户_0 2019-10-12

追问：是的，就是这样的哦

答疑老师 2019-10-12

回答：如果是有收到转型资金后应该记 借：银行存款 贷：XX专项---XX专项拨款费用 同时记录公司拨入专项的配套费用 借：流动资金 贷：XX专项-XX专项配套费用 这两个分录变成记了两笔专项资金吧！ 还是说这两个分录一个记在总账上，一个记在专账上？

快学用户_0 2019-10-12

追问：都要记得的哦，总账你增加了银行存款肯定要记得

答疑老师 2019-10-12

回答：还是不懂，你告诉我总账怎么做？专账怎么做吧！

快学用户_0 2019-10-12

追问：你上面的分录是对的

答疑老师 2019-10-12

回答：那我的总账上应该怎么做？因为不交所得税不能税前抵减，我在总账上可以把专项资金一笔转入专账上吗？

快学用户_0 2019-10-12

追问：嗯，直接一笔做账就行