问老师，请问申报增值税时，销售额合计*3%算出来的数1172.05 和按发票上显示的税额+未开票销售额*3%算出来的数1172.03差2分钱，申报时只能填1172.05，但是账上是1172.03 这个账上要改吗？

问飞机票做可以作为进项抵扣，在填增值税报表时，金额应该填的和飞机票上的合计金额，还是票价

答注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单 （票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

问老师，请问一下，小规模纳税人季度销售没超过30万减免的教育费附加和地方教育费附加需要做账不？怎么做啊？

答没有实际交的增值税 就没有附加税 不用计提 做账

问老师，无线模块属于什么行业

答你们是干嘛的？什么无线呢

问我单位应付给a公司30万货款，但至少因为欠电费20万，这次付款就直接从30万中直接扣除，付款10万，但至少a公司欠我单位的20万没有入账，这个我怎么做分录呢？

答这个电费是你的收入吗。

问老师，请问申报增值税时，销售额合计*3%算出来的数1172.05 和按发票上显示的税额+未开票销售额*3%算出来的数1172.03差2分钱，申报时只能填1172.05，但是账上是1172.03 这个账上要改吗？

答那就调账吧， 贷应交税费应交增值税，1172.03 营业外支出 贷银行