问小型微利企业2018年利润表利润总额是97万，我2019年调整了做账时做了以前年度损益3万8千元，这个会影响2018年小型微利企业的减免标准吗？

答疑老师 2020-01-07

回答：老师，未分配利润在借方，这个是减少吧！

答疑老师 2020-01-07

回答：老师，未分配利润的会计分录在借方，这个是减少吧！

快学用户_0 2020-01-07

追问：你好，未分配利润在借方是表示减少利润的 那这样总的应纳税所得额就没有超过100万啊

答疑老师 2020-01-07

回答：哦哦谢谢老师提点

答疑老师 2020-01-07

回答：老师还有个问题，2018年提了奖金63万，可是我2019年做账的时候提了120万奖金。这个是不是有问题

快学用户_0 2020-01-07

追问：你好，如果2018年，2019年的奖金确实是这么多，也没有什么问题的

答疑老师 2020-01-07

回答：但是我分录做的不对我没有补计提

快学用户_0 2020-01-07

追问：你好，没有补计提就补做计提分录就是了

答疑老师 2020-01-07

回答：我多计提了工资，没有计提奖金

快学用户_0 2020-01-07

追问：你好，把多计提的工资冲销，补计提 奖金就是了