问我之前开了销项1W多；进项票由于卖家开错了；这个月没来给我；那我库存是负的，我还怎么弄？还有帐我该怎么做

问我们是小规模纳税人，做代理产权注册这种的单位，每个月销售超过10万，一部分普票，一部分国税代开发票，请问这两种情况怎么做会计分录

答您好 自己开具发票跟税务代开发票 一样的写分录 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

问老师好，留抵的进项，抵扣联怎么处理，是装订在收到发票的当月，还是装订在抵扣月份？

答你好，一般是在抵扣月份单独做装订

问请教老师，小微企业10万元以下，增值税账务处理怎么做？另外什么企业才有文化事业建设费

答你好，小规模月度收入低于10万这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 取得了广告费收入，娱乐费收入的单位需要缴纳文化事业建设费

问不是，他有向单位提交借款单，是给个人的，收到他之后给的报销单不用开收据吗

答报销单里面有银行或者现金付讫可以不用写收据

问上解收入是什么意思？

答上解收入是按体制由国库在本级预算收入中直线划解给上级财政的款项，以及按体制结算补解给上级财政款项和各种专项上解款项。“上解”可理解为“上交”。