快学用户_0 2019-08-01

问老师，没有计提工资，发工资的时候直接这样做的，（在建工程，管理费用的工资金额直接是做应发金额吗，应发金额为55000元，实发金额是47424.96）

答疑老师2019-08-01

我好工资要先计提再发 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

答疑老师 2019-08-01

回答：老师，我们单位目前没有计提，当月发当月的，我做发工资的时候就做了一笔计提的，我想问的时候，我做发放的时候费用里面我直接做应发数据是正确的吗？

快学用户_0 2019-08-01

追问：要计提准则规定的费用里是做应发发时是实发