请问下，现金流的项目都是怎么编的呀？我觉得现有的项目，不大适合，我想重设一些项目内容进去能不能分成常规现金支付非常规主营业务现金支出常规非主营业务现金支出，如电费，租金，网络费这些是不是可以这么分? 到时候，做出来的报表，有没有问题？

答疑老师 2020-02-24

回答：那我现在想在现金流量表，让老板直观的看到，花了多少钱，钱都流向那了

答疑老师 2020-02-24

回答：怎么设置合适

答疑老师 2020-02-24

回答：我是管理帐

快学用户_0 2020-02-24

追问：建议您先看下准则中有关现金流量的编制方法，其中确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1.销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 2.收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)} 4.支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 5.购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 6.支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付 7.支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目

答疑老师 2020-02-24

回答：我这边是属于一个集团账，职能部门的费用都在这个账上出，其他独立运营部门，我就挂个往来，当时投资款，这部份，我就想在我的账上体现出，集团都拔给各部门、子公司多少钱，钱都花到哪里

答疑老师 2020-02-24

回答：现金流量表，应该是可以满足的吧

快学用户_0 2020-02-24

追问：您好，现金流量表不能满足您的要求，它只能反映公司整体层面的现金流量，不能反映集团拨付给各职能部门、子公司的现金流量。

答疑老师 2020-02-24

回答：我现在设置了货币资金分部门核算

答疑老师 2020-02-24

回答：那有什么好的建议？

快学用户_0 2020-02-24

追问：建议您拨付子公司的资金，每次都可以通过其他往来科目核算，月末可以根据其他往来科目统计拨付和回笼资金。

答疑老师 2020-02-24

回答：是启用了往来核算科目阿

答疑老师 2020-02-24

回答：但是，往来不能反映，这个钱都用在哪里

答疑老师 2020-02-24

回答：老师，有没有适合的表格，可以发来参考一下呀

答疑老师 2020-02-24

回答：我现在是希望，能用现金流量表，能大致区分一下，资金都流向哪了

答疑老师 2020-02-24

回答：或是，到时候，统计这部份数据的时候，另外手动例个表也行

答疑老师 2020-02-24

回答：都在考虑中

答疑老师 2020-02-24

回答：想看看，老师，这边的指导

答疑老师 2020-02-24

回答：例如员工的宿舍的租金、团建费，是不是应该放在支付给职工以及为职工支付的现金？

答疑老师 2020-02-24

回答：还有，投资部份的说明，有没有？

答疑老师 2020-02-24

回答：你看上面这个表，经营活动活动下的现金流出，是不是也可以增加购买资产所支付的现金

答疑老师 2020-02-24

回答：我自已增加了一项，在投资活动的现金流出项 --在建工程所支付的现金

答疑老师 2020-02-24

回答：我是第一次这么操作，所以，请教一下，这种操作是否可行，有没有什么问题？

快学用户_0 2020-02-24

追问：建议你三项费用（销售费用、财务费用、管理费用）可以按照部门（子公司）核算，以便现流统计。第一步：先计算公司整体的现金流量，您这边主要可以参考支付的其他与经营活动有关的现金。支付的其他与经营活动有关的现金＝“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“销售费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“财务费用”中支付的结算手续费＋“其他应收款”中支付职工预借的差旅费以及企业支付的押金等＋“其他应付款”中支付的经营租赁的租金以及其他＋“营业外支出”中支付的罚款支出和现金捐赠支出等。第二步：可以按照部门（子公司）对支付的其他与经营活动有关的现金进行细分

答疑老师 2020-02-24

回答：三项费用，已经启用了部门核算意思，就是我可以在支付的其他与经营活动有关的现金下面再增加一些目录分类的意思吗

答疑老师 2020-02-24

回答：其他应收款，其他应付款这些不用设现金流核算吧

答疑老师 2020-02-24

回答：我现在，就选了这几项

答疑老师 2020-02-24

回答：员工的宿舍的租金、团建费，这个属于支付给职工以及为职工支付的现金吗？

答疑老师 2020-02-24

回答：投资活动的现金流，有没有像经营活动的这种详细说明？

答疑老师 2020-02-24

回答：老板拔给其他子公司的款项，是不是应该在投资活动的现金流体现？

答疑老师 2020-02-24

回答：三项费用都启用了分部门核算，但是其实利润和现金流的意见不一样，例如网络费我一次性付了一年，按权责发生制费用只摊一个月的网络费，但是资金流就可以看到，这个钱流向这里

答疑老师 2020-02-24

回答：所以，其实老板经常会有疑问，明明给了10万，你的成本费用也就花了5万，怎么就没钱了

答疑老师 2020-02-24

回答：我现在，要解决的，也是这个问题

快学用户_0 2020-02-24

追问：1、员工的宿舍的租金、团建费，这个属于支付给职工以及为职工支付的现金 2、投资活动的现金流。1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）4．收到的其他与投资活动有关的现金，如收回融资租赁设备本金等。5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数），上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。6．投资所支付的现金＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失），该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。7．支付的其他与投资活动有关的现金，如投资未按期到位罚款。 3、老板拔给其他子公司的款项，要区分是否属于投资活动，具体请看2、投资活动的现金流。

答疑老师 2020-02-24

回答：目前性质也不明确，老板投了好多项目，例如投给速递公司的，他们独立核算，费用核销需要集团这边审核，但老板一直在淘钱出去，前财务经理就是一直做其他应收往来，但这些其他应收款除了知道是转给速递公司的，速递公司把这些钱流向哪里，一直搞不清，现在我要把这部份要重整一下

答疑老师 2020-02-24

回答：这个，也算是老板的投资款吧，只是在科目上，没有作投资处理

快学用户_0 2020-02-24

追问：如果是企业管理使用，可认为投资款

答疑老师 2020-02-24

回答：归集团资金使用管理的

答疑老师 2020-02-24

回答：那这个科目，我只是挂其他应收款往来，是不是不对？

快学用户_0 2020-02-24

追问：注意要跟子公司财务一致，你做投资款，对方要做实收资本，你做其他应收款，对方做其他应付款

答疑老师 2020-02-24

回答：大家都只挂往来，那这部份的现金流科目，我能不能投资活动下面体现？

答疑老师 2020-02-24

回答：这样子，可以区别于在集团账核算的职能部门，和各独立核算的子公司部门

快学用户_0 2020-02-24

追问：可以作为投资活动的一部分提现进来

答疑老师 2020-02-24

回答：1. 有没有适用于企业实操应用的现金流表格，可以参考下； 2.对支付的其他与经营活动有关的现金进行细分--是不是可以在这个现金流目录下增加购买资产所支付的现金、其他与经营活动有关的常规现金支出、其他与经营活动有关的非常规现金支出； 3.投资活动的现金流出-是否可以增设在建工程所支付的现金目录？ 4.如有一些子公司有收入款暂转回集团账上，这个资金流入应入哪里？ 5.其他应收款，其他应付款这些科目是否要设现金流核算？ 6.有个在建项目签定合同，合同金额为100万，现要支付首款30万，我的账务处理是不是这样子，先借：在建工程 100万贷：应付账款 100万；再借：应付账款 30万

答疑老师 2020-02-24

回答：我整理了下，几个问题，麻烦你了

答疑老师 2020-02-24

回答：员工的交通费、外出餐费报销，这些算职工支出吗？

快学用户_0 2020-02-24

追问：1. 建议您先看下现金流量表有关的准则，暂时没有企业实操的表格，后期会跟进； 2.增加购买资产所支付的现金不属于其他与经营活动有关的现金吧； 3.投资活动的现金流出-是否可以增设在建工程所支付的现金目录，具体是指？ 4.如有一些子公司有收入款暂转回集团账上，这个资金流入其他与经营活动有关的现金 5.其他应收款，其他应付款这些科目不需要设现金流核算 6 支付时，借：预付账款 30万贷：银行存款30万；

快学用户_0 2020-02-24

追问：员工的交通费、外出餐费报销，不算