问2019.11月发生的业务，12月统计核算数据，2020年1月对方开的发票，2020年3月初收到对方开来的发票。日常入其他业务成本，2019.12月未做暂估成本。现在要怎么入账，汇算清缴需要怎么处理。发票备注栏有2019.11月字样

答疑老师 2020-03-04

回答：做借以前年度损益调整 贷应付账款，借利润分配未分配利润，汇算清缴要怎么做

快学用户_0 2020-03-04

追问：这个需要改之前财务报表年末数才可以参与汇算清缴，

答疑老师 2020-03-04

回答：能给我说一下具体的流程和步骤 操作方法吗

快学用户_0 2020-03-04

追问：反结账12月，把这个分录做12月账上，之后修改之前财务报表和企业所得税申报表，或者是问下你税局看可以年报和季报不一样，可以不，可以，那按新的去申报年报就可以，

答疑老师 2020-03-04

回答：之前的财务报表已经出了

快学用户_0 2020-03-04

追问：所以需要修改之前，才可以参与汇算清缴，