问去年2018年5月份的个人开给我们的人工费增值税普通发票没有入账，金额有二十多万这样子？今年还能入账吗？要怎么处理呢？

答疑老师 2019-08-04

回答：分录是:借:劳务成本 贷:银行存款吗？

答疑老师 2019-08-04

回答：汇算清缴需要调增是不能税前扣除吗？

答疑老师 2019-08-04

回答：？？

快学用户_0 2019-08-04

追问：对，在税前不能扣除。

快学用户_0 2019-08-04

追问：分录可以按正常分录做。借：工程成本-合同成本-人工

答疑老师 2019-08-04

回答：那就是把劳务成本结转到主营业务成本了？

快学用户_0 2019-08-04

追问：贷：银行存款科目

答疑老师 2019-08-04

回答：那如果我借:劳务成本 贷:银行存款，是不是要把劳务成本结转到主营业务成本调增呢？分录借:主营业务成本 贷:劳务成本，这样对吗？

答疑老师 2019-08-04

回答：？？

快学用户_0 2019-08-04

追问：可以的，根据业务的类型来入成本或费用。

答疑老师 2019-08-04

回答：好的

快学用户_0 2019-08-04

追问：好的，同学。。。。