快学用户_0 2019-08-05
问老师 老师第一季度企业所得税错按小微企业申报了，第二季度税务局查出来补交了企业所得税还交了滞纳金，那这个分录怎么做
答疑老师2019-08-05
你好，借；应交税费——企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
答疑老师 2019-08-05
回答：第一季度是没有计提的
快学用户_0 2019-08-05
追问：你好，没有计提就补计提就是了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
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