问我们当时暂估的时候都是按照销售价的8折暂估的，后期跨年发票会来，暂估成本不一致，我们调整成本，是用以前年度损益调整这个科目，还是直接冲当期比较方便

答疑老师 2020-03-12

回答：但是又不符合税法要求

答疑老师 2020-03-12

回答：用以前年度损益调整的这个科目，怎么汇算，我一直没太搞懂，比如，2019年的费用，于2020.3月份补计，这给补计的费用，在汇算2019年企业所得税的时候，需要增加进去吗

快学用户_0 2020-03-12

追问：您好！你19年是做多了，还是做少了

答疑老师 2020-03-12

回答：2019的费用少做了，在2020年增加

快学用户_0 2020-03-12

追问：您好！你要补充做进去，借以前年度损益调整 贷应付账款等。

答疑老师 2020-03-12

回答：这个账务处理会，汇算的时候不知道怎么做

快学用户_0 2020-03-12

追问：你好！汇算的时候你如果是成本增加，就在汇算清缴成本的表里面按调增后的金额填写。

答疑老师 2020-03-12

回答：转给个人得劳务费，没取得发票，公司也有义务给他代扣个税吗

快学用户_0 2020-03-12

追问：你好！是的。是有这个义务的了