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快学用户_0 2020-03-17

问2019年计提的费用当年未用完,2020年1月份调了账，汇算清缴时是否需要做纳税调整?2019年的报表和审计报告还用调吗？

答疑老师

答疑老师2020-03-17

同学好，2019计提的费用，没有实际发生，需要做汇算清缴时做纳税调增，

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答疑老师 2020-03-17

回答：但她2020年做调整分录了，如下： 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样的话2019年的财务报表和审计报告用调整吗？

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快学用户_0 2020-03-17

追问：已经计提，没有发生的费用，会计是不用做处理的，只是所得税做的纳税调增，

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