问2019年计提的费用当年未用完,2020年1月份调了账，汇算清缴时是否需要做纳税调整?2019年的报表和审计报告还用调吗？

问帮忙解释一下，图片这个有点不理解。

答举例来说明：甲公司应收乙公司100万，乙公司经营不下去要倒闭了，甲公司基于会计上的谨慎，计提了30万的坏账准备，计提完毕以后，甲公司账上应收账款就剩下70万了。没想到乙公司突然遇到行业风口，一下子利润暴增，将100万全部还了甲公司。因此甲公司需要把还账准备给转回去，把应收账款变成原来的100万元。借：应收账款，贷：坏账准备 表述的就是这个意思。

问老师我想问一，我们做模板租赁的，买过来模板一直没有给发票，模板最少可以周转5年那种，现在一年了，我们租赁收入超过500万，现在这些模板开发票如果是专票我们可以抵扣吗？

答一般纳税人取得模板专票可以抵扣

问老师我们企业因经营不善 公司的固定资产啥的全盘转给其他人了 那余下的账 包括长期待摊费用和固定资产折旧，应收应付怎么处理啊

答长期待摊费用一次分摊 累计折旧做固定资产清理可以冲

问如何取另一工作表的数据

答你好 能不能举例说明一下？或上图示

问支付房租费，发票未开，怎么做账。需要摊销吗

答你好，借；预付账款，贷；银行存款 暂时不摊销，取得发票才做摊销处理的