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快学用户_0 2020-03-20

问本期购买的税控盘下期抵扣增值税，本期怎么做分录呢

答疑老师

答疑老师2020-03-20

您好，分录如下： 按实际支付或应付的金额： 借记“管理费用”等科目， 贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额： 借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目， 贷记“管理费用”等科目。

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答疑老师 2020-03-20

回答：因为有待抵扣增值税余额，也用不着上税，那分录也要做吗

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答疑老师 2020-03-20

回答：本期需要把减免的增值税转到“转出未交增值税吗”？

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快学用户_0 2020-03-20

追问：嗯嗯，分录也是这样做的。因为减免的是税额不是进项税

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