问去年收到虚开发票，现要求转成进项税，剔除成本，补缴企业所得税，进项税已经转出，补缴了增值税和地税，现在补缴企业所得税，和剔除成本要怎么做账？入库时，借：库存商品 应交税费（进） 贷：其他应收款 结转时 借主营业务成本 贷库存商品

答疑老师 2020-03-23

回答：单独交，那要怎么做账呢

快学用户_0 2020-03-23

追问：借其他应收款贷，库存商品进项转出借库存商品贷主营业务成本，

快学用户_0 2020-03-23

追问：最后一个借库存商品贷以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷利润分配。

答疑老师 2020-03-23

回答：老师那你最后一个 这样不是库存商品增多了吗？

快学用户_0 2020-03-23

追问：借其他应收款贷，库存商品进项转出还有这一个呢，库存商品是零余额。