快学用户_0 2020-03-24

问老师，我们资产3000多万，利润总额80多万，可以判定为小微企业吧？但汇算清缴的时候为啥小微企业总要自动变成否呢？

答疑老师2020-03-24

人数呢，还你们是不是分支机构？二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

快学用户_0 2020-03-24

追问：这个是填写资产总额是万元，你别填写错误了

答疑老师 2020-03-24

回答：这个没错，我知道千万，我们资产是3000多万

快学用户_0 2020-03-24

追问：是分支机构吗，还是不享受话，条件都满足，还是这个就是根据学员反馈分支机构是看总机构情况，都不是，那只能问你税局啥情况了，