问老师，2019年末离职会计没做进销项税转出，2020年做平。可以这么处理么

答疑老师 2020-04-02

回答：

答疑老师 2020-04-02

回答：嗯，做平后，借方是已交税金么？

快学用户_0 2020-04-02

追问：原来应该都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

答疑老师 2020-04-02

回答：她简单处理，每年就长期挂进项税和销项税，好像从来不用转出这个科目

快学用户_0 2020-04-02

追问：那就这么冲平处理就可以了

答疑老师 2020-04-02

回答：我不知道进销项税额中这个进项税余额计入哪里？

快学用户_0 2020-04-02

追问：这你看一下明细账里面怎么记得

答疑老师 2020-04-02

回答：这几个科目没明细账，没用过

答疑老师 2020-04-02

回答：就长期只挂着进项税，销项税

答疑老师 2020-04-02

回答：那我现在就按您说的计入到“转出未交增值税里”是吧？

答疑老师 2020-04-02

回答：那然后，等算增值税的时候视作进项税留抵扣的么？

快学用户_0 2020-04-02

追问：结转到未交增值税里面处理，有留底的话，直接挂在进项税额里面处理

答疑老师 2020-04-02

回答：想留底，那就不用做到未交增值税里了么？

答疑老师 2020-04-02

回答：就让进项税有余额

答疑老师 2020-04-02

回答：是不是我第二张凭证就不用了，就留第一张凭证，那没做平处理啊[捂脸]

快学用户_0 2020-04-02

追问：有留底就做到进项税挂账处理

答疑老师 2020-04-02

回答：那就是我不用做第二张凭证了呗

答疑老师 2020-04-02

回答：就挂在进项税里

快学用户_0 2020-04-02

追问：是的，有留底直接挂进项

答疑老师 2020-04-02

回答：

答疑老师 2020-04-02

回答：那离职会计去年这么做的凭证，我现在需要做个返点，给她转出来，让进项税重新有余额是么？

答疑老师 2020-04-02

回答：做个反的

快学用户_0 2020-04-02

追问：这个结转是有问题的，不对

答疑老师 2020-04-02

回答：那要怎么做呢？

快学用户_0 2020-04-02

追问：做个相反分录处理